将IRA资金转移到HSA


什么是健康储蓄帐户(HSA)?
HSA专为具有高扣除额健康计划(HDHP)的人群设计-健康保险保单的个人年度自付额至少为1,350美元,家庭承保额为2700美元(自2019年起)。
 
此外,该计划的个人最高自付额必须低于每年6,750美元,家庭保险必须低于13,500美元。保费不算作自付费用,但自付额,共付额和共同保险则可以。
 
到2020年,这些限额将提高至个人每年免赔额至少1400美元,家庭每年免赔额2800美元。自付费用的最高费用将分别达到6,900美元和13,800美元。
 
您使用税前资金向HSA捐款,这会减少您的应税收入。然后,如果将其用于合格的医疗费用,则可以从免税的 HSA中提取资金。如果您年满64岁,如果您出于非医疗目的使用资金,则应缴税和20%的罚款。但是,在65岁以后(或如果您在任何年龄都有残障),尽管出于非医疗目的而提款,仍会按照您当前的税率纳税。
 
您可以将您的HSA资金保留在帐户中,以供日后使用,例如退休后使用。即使您更改健康保险计划,更换工作或退休,该帐户以及其中的所有资金都属于您。
 
 
 您一生中只能进行一次IRA到HSA的过渡。
IRA到HSA的过渡规则
仅当您有资格向HSA捐款时,您才能将资金从IRA转移到HSA。换句话说,您需要在高扣除额健康计划承保的范围内进行转移,否则有资格获得HSA。
 
此外,IRA到HSA的过渡包括一个“测试期”,要求您在转移后的12个月内保持符合HSA资格。这意味着您必须至少在测试期间到期之前留在HDHP中。如果您没有资格(例如,您切换到非HDHP),则在提交税款时需要将结转的资金作为收入。此外,该金额将受到10%的罚款。
 
您一生中只能从一次IRA向HSA投入资金。您可以结转的最大金额与该年度的年度HSA捐款限额相同。对于2019年,限制为:
 
个人为$ 3,500,如果您年满55岁,则需要额外支付$ 1,000的追赶税。(到2020年,这一数字升至3,550美元,追缴捐款为1,000美元。)
7,000美元的家庭保险,以及1,000美元的追加追偿金。(到2020年,这一数字升至7,100美元,1,000美元的追赶额保持不变。)
最后,HSA和IRA是个人帐户。没有联合的IRA或联合的HSA。这意味着,如果您已婚,您和您的配偶都可以将资金从各自的IRA转移到您自己的HSA,但不能转移到彼此。
 
但是,您可以从任何一个账户中为彼此(和其他家庭成员)支付医疗费用。
 
 从传统的IRA而非Roth引入HSA通常可以提供更好的税收优惠。
从传统的IRA滚动提供更多好处
从技术上讲,您可以从传统或罗斯IRA过渡到HSA。但是,从传统的IRA中转出帐户会更有利。那是因为从罗斯IRA提取的捐款在任何时候都已经免税和免罚金,并且您可以在59½岁以后免税收入。
 
从传统的IRA过渡到HSA,您可以立即“加载” HSA,以免缴医疗费。您可能做出的任何不可扣除的IRA供款均无资格进行展期,因此它们将保留在您的IRA中。
 
如果您可以避免在退休前使用已结转的资金,那么您将获得税收优惠。比方说,例如,在2019年55岁的时候,您的最高入金额为8,000美元。假设您的HSA在10年内(直到65岁)可获得6%的回报,那么您在医疗费用上的支出为$ 14,327,免税。
 
如果您将$ 8,000留在您的IRA中,并获得相同的回报,则纳税后(边际税率为24%)您将只有$ 10,889。
 
来自其他帐户的HSA结余
要从其他类型的退休帐户(例如401(k)或457计划)中划拨资金,您必须首先将这些资金划入IRA。资金进入IRA后,您可以一次性免税转入您的HSA。这种举动非常棘手,应该在专业财务顾问的帮助下完成。
 
资助HSA的其他方式
如果您有能力为您的HSA和传统的IRA捐款,那么您将降低调整后的总收​​入(AGI)并减少税收。而且您的IRA将继续为退休而增长。
 
如果资金紧张且您的年龄是59½岁或以上,则可以从IRA定期提款,并用它来为您的HSA供款。传统的IRA提款所带来的税收冲击和HSA贡献所带来的税收扣除应几乎相互抵消。
 
最重要的是,您可以多次执行此操作-实际上,如果需要,每年可以执行一次。

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